cfa一级知识点：监管者的职责

　　《职业伦理道德》科目在cfa一级考试中，所占比重为15%-20%，其中“监管者的职责”这一考点，考生需要重点掌握，下面会计网将介绍该考点的要点内容以及考查方式。

监管者的职责的内容要点

　　1.Promotion & Delegating Supervision Duties

　　①雇员很多的公司，supervisor 可以授权下属监管员工，不过需要教育下属如何进行监管；雇员违反，supervisor 不可以免责；

　　②接受管理职责或者晋升时，如果公司制度不完善则不能接受职责，直到相关制度完善才可接受。

　　2.System for Supervision

　　①建立充分合理的监管合规制度：Supervisor 应尽力促使公司建立充分合理的合规制度，合规制度要符合法律、道德及公司要求，至少达到行业最低标准；

　　②确保制度执行：发现违反需要立即反应，深入调查，对员工行为进行限制或加强监管，以确保不再犯。

　　不充分的做法：仅靠雇员口头保证、简单汇报和警告雇员。

　　3.Supervision Includes Detection

　　①Supervisor 应尽最大努力去监管违反行为，制度须以书面形式呈现，并定期复核，一旦发现不合适的制度，需要报告高管并且提出修正措施；

　　②如果监管者尽职尽责，就算没有发现员工有违反行为，也不违反；如果监管者没有尽职尽责做监管，即使没有违反行为，也违反本细则。

知识点考察方式

　　1.发现违反行为，应该采取措施，不能只是简单的警告和汇报，应保证员工不再犯。

　　2.只要监管者尽职尽责，无论结果如何，都没有违反。

　　3.管理者应建立完善的制度，如果制度不完善导致有漏洞，是管理者责任。

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