Ventas Año 1 presupuestadas por trimestre
Trimestre 1 2 3 4 Total
Abarcas 18 11 22 22 73
Riendas 11 22 22 0 55
Abarcas en Uds 1 2 3 4
Uds. X Vender 18 11 22 22
+ IFPT 2 4 4 3
- IIPT -9 -2 -4 -4
Uds. A producir 11 13 22 21 67
Riendas en Uds 1 2 3 4
Uds. X Vender 11 22 22 0
+ IFPT 4 4 0 2
- IIPT -2 -4 -4 0
Uds. A producir 13 22 18 2 55
Abarcas MD Uds. Medida Valor Unit. Riendas MD
Cuero (Suela) 1.5 pies 3,000.00 Manila
Capellada 18 dm 300.00
Goma 675 cm 5.93
Abarcas MI Uds. Medida Valor Unit. Abarcas MI
Hilo 7 m 71.4 Mosquetones
Pegante 142 cm3 7.1 Hilo Terlenca
MD Requerido Uds 1 2 3 4 Total
Suela 16.5 19.5 33 31.5 100.5
Capellada 198 234 396 378 1,206
Goma 7,425 8,775 14,850 14,175 45,225
Manila 26 44 36 4 110
MD Requerido $$$ 1 2 3 4 Total
Suela 49,500 58,500 99,000 94,500 301,500
Capellada 59,400 70,200 118,800 113,400 361,800
Goma 44,030 52,036 88,061 84,058 268,184
Manila 39,000 66,000 54,000 6,000 165,000
1,096,484
MI Requerido Uds 1 2 3 4 Total
Hilo 77 91 154 147 469
Pegante 1,562 1,846 3,124 2,982 9,514
Mosquetones 26 44 36 4 110
Hilo Terlenca 260 440 360 40 1,100
MI requerido $$$ 1 2 3 4 Total
Hilo 5,498 6,497 10,996 10,496 33,487
Pegante 11,090 13,107 22,180 21,172 67,549
Mosquetones 98,800 167,200 136,800 15,200 418,000
Hilo Terlenca 286 484 396 44 1,210
520,246
Suela 1 2 3 4
IF MD 1.95 3.3 3.15 3
+ Uds a Utilizar 16.5 19.5 33.0 31.5
- II MD -4 -1.95 -3.3 -3.15
= Uds a comprar 14.5 20.9 32.9 31.4
P de V $3.000/pie 43,350.00 62,550.00 98,550.00 94,050.00
Trim 1 Año 2
17
10
Trim 1 Año 2
20
Trim 1 Año 2
13
Uds. Medida Valor Unit.
2 m 3000
Uds. Medida Valor Unit.
2 Ud 3800
20 m 1.1
Trim 1 Año 2
30
360
13,500
26
Trim 1 Año 2
CÁLCULO DE LAS UNIDADES A PRODUCIR
Delta Sigma
I. I. 200 400 2,960
I. F. Deseado ? ?
Semestre 1 Semestre 2
Delta Sigma Delta Sigma
Ventas P. 2,000 3,000 2,000 3,000
Inv. Final 300 150 300 150
I. Inicial 200 400 300 150
Uds. A Producir 2,100 2,750 2,000 3,000
CÁLCULO DE CANTIDAD Y COSTO DE MATERIAL REQUERIDO
Producto Delta Sigma Costo x Kg
Material A (kg) 2 4 0.2
Material B (Kg) 1 2 0.4
Semestre 1 Semestre 2
Delta Sigma Total S-1 Delta Sigma
Material A (kg) 4,200 11,000 15,200 4,000 12,000
Material B (Kg) 2,100 5,500 7,600 2,000 6,000
6,300 16,500 6,000 18,000
Semestre 1 Semestre 2
Delta Sigma Total S-1 Delta Sigma
Material A (kg) 840 2,200 3,040 800 2,400
Material B (Kg) 840 2,200 3,040 800 2,400
1,680 4,400 1,600 4,800
CÁLCULO DE COMPRA DE MATERIALES EN CANTIDADES Y COSTO
Semestre 1 Semestre 2
Material A B A B
Requerido x Prod. 15,200 7,600 16,000 8,000
I. Final deseado 3,000 1,000 3,000 1,000
Total requerido 18,200 8,600 19,000 9,000
I.Inicial 4,000 2,500 1,800 3,000 1,000
Mat. a comprar Kg 14,200 6,100 16,000 8,000
Costo x Kg. 0.2 0.4 0.2 0.4
Mat. a comprar $ 2,840 2,440 5,280 3,200 3,200
CÁLCULO HMOD
Producto Delta Sigma
Horas/Ud. 4 4
Costo/hora 0.5 0.5
Semestre 1 Semestre 2
Delta Sigma Delta Sigma
Unidades a producir 2,100 2,750 2,000 3,000
Horas x producto 4 4 4 4
Total Horas 8,400 11,000 8,000 12,000
Costo x Hora 0.5 0.5 0.5 0.5
Costo Mano de Obra 4,200 5,500 4,000 6,000
CÁLCULO CIF
Depreciación 1,000
supervisión 7,000
Seguro 4,000
Mantenimiento 1,160 CIF
Tasa =
Accesorios 600 Base
Energéticos 2,000
Total 15,760 Tasa = 0.40
CALCULO DEL COSTO UNITARIO
Delta Costo CU Sigma Costo
Material A 2 0.2 0.4 4 0.2
Material B 1 0.4 0.4 2 0.4
MOD 4 0.5 2.0 4 0.5
CIF 4 0.4 1.6 4 0.4
4.40
Inventarios Finales Cantidad CU Costo Total
Material A 3,000 0.20 600
Material B 1,000 0.40 400 1,000
Delta 300 4.40 1,320
Sigma 150 5.20 780 2,100
Inv. Inicial Materiales 1,800
+ Compras Materiales 11,680
= Material Disponible 13,480
- Inv. Final Materiales 1,000
= Consumo Material 12,480
+ MOD 19,700
+ CIF 15,760
= Costo Prod. Periodo 47,940
+ Inv Inicial PP 0
= Producción Disponible 47,940
- Inv. Final PP 0
= Costo PT 47,940
+ Inv Inicial PT 2,960
= PT Disponible 50,900
- Inv. Final PT 2,100
= Costo de Venta 48,800
Semestre 2
Total S-2 Total Año
16,000 31,200
8,000 15,600
Total S-2 Total Año
3,200 6,240
3,200 6,240
12,480
Semestre 2
6,400 11,680
39,400
19,700
CU
0.8
0.8
2.0
1.6
5.20
Calcular las unidades a producir
Semestre 1 Semestre 2
Delta Sigma Delta Sigma
Ppto Vtas 2,000 3,000 2,000 3,000
+ I. F. 300 150 300 150
- I. I. 200 400 300 150
Uds. x Prod. 2,100 2,750 2,000 3,000
Calcular cantidad y costo de material requerido para producción
Kg Delta Sigma Costo
Material A 2 4 0.20
Material B 1 2 0.40
Semestre 1 Semestre 2
Delta Sigma Total Sem 1 Delta Sigma
Mat A Kg 4,200 11,000 15,200 4,000 12,000
Mat B Kg 2,100 5,500 7,600 2,000 6,000
Semestre 1 Semestre 2
Delta Sigma Total Sem 1 Delta Sigma
Mat A $ 840 2,200 3,040 800 2,400
Mat B $ 840 2,200 3,040 800 2,400
Calcular cantidad y costo de la comra de material
Semestre 1 Semestre 2
A B Total Sem 1 A B
Producción 15,200 7,600 16,000 8,000
+ I. F. 3,000 1,000 3,000 1,000
- I. I. 4,000 2,500 3,000 1,000
A comprar Kg 14,200 6,100 16,000 8,000
Costo 2,840 2,440 5,280 3,200 3,200
Calcular la cantidad y costo de MOD
Productos Delta Sigma
Horas/Ud 4 4
Costo 0.50 0.50
Semestre 1 Semestre 2
Delta Sigma Total Sem 1 Delta Sigma
Uds. a producir 2,100 2,750 2,000 3,000
Horas / Ud 4 4 4 4
Total Horas 8,400 11,000 8,000 12,000
Costo 4,200 5,500 4,000 6,000
Calcular los CIF
Depreciación 1,000
supervisión 7,000
Seguro 4,000
Mantenimiento 1,160 CIF 15,760
Tasa =
Accesorios 600 Base 39,400
Energéticos 2,000
Total 15,760 Tasa = 0.40
Calcular el costo unitario
Delta Sigma
Cantidad CU Cantidad
Material A 2 0.20 0.40 4
Material B 1 0.40 0.40 2
MOD 4 0.50 2.00 4
CIF 4 0.40 1.60 4
4.40
Calcular el costo de los inventarios finales de materiales y unidades
emestre 2
Total Sem 2 Total Año
16,000 31,200
8,000 15,600
emestre 2
Total Sem 2 Total Año
3,200 6,240
3,200 6,240
12,480
emestre 2
Total Sem 2 Total Año
6,400 11,680
emestre 2
Total Sem 2 Total Año
39,400
19,700
Sigma
CU
0.20 0.80
0.40 0.80
0.50 2.00
0.40 1.60
5.20
Inflacion 5%
Ventas Presupuestadas TRIME 1
pesos $ 114,319,000
ADMINISTRACION AÑO ANTERIOR AÑO PPTO TRIME 1
Gastos de Personal $ 124,565,000 $ 130,793,250 $ 32,698,313
Hornorarios $ 18,000,000 $ 18,900,000 $ 4,725,000
Impuestos $ 2,465,000 $ 2,588,250 $ 647,063
Seguros $ 3,000,000 $ 3,150,000 $ 787,500
Servicios $ 16,000,000 $ 16,800,000 $ 4,200,000
Gastos Legales $ 324,000 $ 340,200 $ 85,050
Mantenimiento $ 8,000,000 $ 8,400,000 $ 2,100,000
Adecuaciones y Arreglos $ 1,200,000 $ 1,260,000 $ 315,000
Depreciaciones $ 41,900,000 $ 41,900,000 $ 10,475,000
Diversos $ 8,000,000 $ 8,400,000 $ 2,100,000
VENTAS TRIME 1
Gastos de Personal $ 79,987,000 $ 83,986,350 $ 20,996,588
Comisiones $ 36,975,000 $ 2,286,380
Publicidad $ 9,000,000 $ 9,450,000 $ 2,362,500
GASTOS NO OPERACIONALES
Gastos Financieros $ 3,639,873
INGRESOS NO OPERACIONALES
Intereses $ 83,333
TRIME 2 TRIME 3 TRIME 4 TOTAL
$ 162,656,800 $ 241,581,200 $ 447,809,000 $ 966,366,000
TRIME 2 TRIME 3 TRIME 4 TOTAL
$ 32,698,313 $ 32,698,313 $ 32,698,313 $ 130,793,250
$ 4,725,000 $ 4,725,000 $ 4,725,000 $ 18,900,000
$ 647,063 $ 647,063 $ 647,063 $ 2,588,250
$ 787,500 $ 787,500 $ 787,500 $ 3,150,000
$ 4,200,000 $ 4,200,000 $ 4,200,000 $ 16,800,000
$ 85,050 $ 85,050 $ 85,050 $ 340,200
$ 2,100,000 $ 2,100,000 $ 2,100,000 $ 8,400,000
$ 315,000 $ 315,000 $ 315,000 $ 1,260,000
$ 10,475,000 $ 10,475,000 $ 10,475,000 $ 41,900,000
$ 2,100,000 $ 2,100,000 $ 2,100,000 $ 8,400,000
TRIME 2 TRIME 3 TRIME 4 TOTAL
$ 20,996,588 $ 20,996,588 $ 20,996,588 $ 83,986,350
$ 3,253,136 $ 4,831,624 $ 8,956,180 $ 19,327,320
$ 2,362,500 $ 2,362,500 $ 2,362,500 $ 9,450,000
|
TABLA DE AMORTIZACION
PRESTAMO $ 90,000,000
TASA 2.10%
PLAZO 12
VR. CUOTA $ 8,562,715.57
No Vr. CUOTA CAPITAL INTERESES SALDO
0 $ 90,000,000
1 $ 8,562,716 $ 6,672,716 $ 1,890,000 $ 83,327,284
2 $ 8,562,716 $ 6,812,843 $ 1,749,873 $ 76,514,442
3 $ 8,562,716 $ 6,955,912 $ 1,606,803 $ 69,558,530
4 $ 8,562,716 $ 7,101,986 $ 1,460,729 $ 62,456,543
5 $ 8,562,716 $ 7,251,128 $ 1,311,587 $ 55,205,415
6 $ 8,562,716 $ 7,403,402 $ 1,159,314 $ 47,802,013
7 $ 8,562,716 $ 7,558,873 $ 1,003,842 $ 40,243,140
8 $ 8,562,716 $ 7,717,610 $ 845,106 $ 32,525,530
9 $ 8,562,716 $ 7,879,679 $ 683,036 $ 24,645,851
10 $ 8,562,716 $ 8,045,153 $ 517,563 $ 16,600,698
11 $ 8,562,716 $ 8,214,101 $ 348,615 $ 8,386,597
12 $ 8,562,716 $ 8,386,597 $ 176,119 $ -
Presentado por:
FLUJO DE TESORERIA
AÑO PRESUPUESTADO
AÑO ANRTERIOR N N+1
CAJA $ 1,585
CUENTAS X COBRAR $ 8,500 $ 7,800
INVENTARIOS DE MERCANCIA $ 15,000 $ 14,000
CUENTAS X PAGAR A PROVEEDORES $ 9,500 $ 9,800
20% A CREDITO
VENTAS $ 163,000 80% DE CONTADO
COSTO DE VENTA PRESUPUESTADO $ 52,800
COMPRAS A CREDITO (100%)
GASTOS VARIABLES (3%) POR PAGAR (100%)
DEPRECIACION $ 3,500
PROVISION $ 4,500
GASTOS FIJOS $ 31,000 PAGADO 100%
$ 39,000
ABONO A PRESTAMO A AÑO PP $ - C. I. %
PAGO DE INTERES NOV - DIC PP $ 5,790 SALDO $ 15,000
CUOTA TRIMESTRAL $ -
EMISION DE ACCIONES $ 5,790
FLUJO DE EFECTIVO
gastos variables
Ventas Dic 31 $0
Ventas Presu. $ 163,000
Gastos Fijos Año Corrient
Depresiacion $ 3,500
Provision $ 4,500
gastos fijos $ 31,000 0%
$ 39,000 $0
FLUJO NETO X ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Ingresos
Acciones emitidas $0
Egresos
Abono Prestamos
Pago de Intereses $ 5,790
$ 5,790
Super avit / Deficis
Acciones a tomar: nos damos cuenta que nos da un superavit por valor de $94695 y podemos deducir que el negocio es re
Karen Sarmiento Porras PRESUPUESTO
Duvis Narvaez Ceballos
Leyla Sandoval Niebles Profesor: Alex Raad Pardo
Meilys Gonzalez Castro
Administracion de Empresas - Presencial
VALOR RECAUDADO
C X C INICIAL $ 8,500
VENTAS A CREDITO $ 32,600
C X C FINAL $ (7,800)
RECAUDO $ 33,300
$ 32,600 PAGO A PROVEEDORES
$ 130,400 PROV INICIAL $ 9,500
(+) COMPRAS $ 35,000
(-) PROV FINAL $ (9,800)
PAGO PROV. $ 34,700
INV. INICIAL $ 15,000
(+) COMPRASWS $ -
(-) INV FINAL $ 14,000
COSTO DE VENTA $ 29,000
Por Pagar TOTAL
100%
$ 31,000 $ 31,000
#REF!
os deducir que el negocio es rentable.
PRESUPESTO DE EFECTIVO
Saldo en Caja 31 dic $ 1,585 1
Flujo neto de Efectivo x Act. Operación $ 93,110 2
Ingresos
Ventas de Contado $ 130,400
Recaudo $ 33,300 163700
Egresos
Pago a Proveedores (-) ($ 34,700)
Gastos Variables (-) ($ 4,890)
Gastos Fijos (-) ($ 31,000) -70590
93110
Flujo neto x actividad de inversion $0 3
FLUJO DE EFECTIVO
gastos variables
Ventas Dic 31 $0
Ventas Presu. $ 163,000
Gastos Fijos Año Corrient Por Pagar TOTAL
Depresiacion $ 3,500
Provision $ 4,500
gastos fijos $ 31,000 0% 100%
$ 39,000 $0 $ 31,000 $ 31,000
PRESUPESTO DE EFECTIVO
Saldo en Caja 31 dic $ 1,585 1
Flujo neto de Efectivo x Act. Operación $ 93,110 2
Ingresos
Ventas de Contado $ 130,400
Recaudo $ 33,300 163700
Egresos
Pago a Proveedores (-) ($ 34,700)
Gastos Variables (-) ($ 4,890)
Gastos Fijos (-) ($ 31,000) -70590
93110
Flujo neto x actividad de inversion $0 3
FLUJO NETO X ACTIVIDADES DE FINANCIACION 4
Ingresos
Acciones emitidas $0
Egresos
Abono Prestamos
Pago de Intereses $ 5,790
$ 5,790
Super avit / Deficis $ 94,695
Acciones a tomar: nos damos cuenta que nos da un superavit por valor de $94695 y podemos deducir que el negocio es rentab
que el negocio es rentable.
