INSTITUTO POLITECNICO NACIONAL

ESCA Tepepan

Auditoria de Estados Financieros

Actividad 9. Inventarios

Alumno: Ana Luisa Alonso Armas

Asesor: C.P. María Isabel Calzada Zúñiga
Fecha: 16-Ene-21
 COMPAÑÍA NU'UKUL , S
BALANZA DE COMPRO

CUENTA SUB

101
101-001

102
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104
104-001
110
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121
121-001
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133
133-001
200
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201
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207
207-001
300
300-001
301
301-001
302
302-001
340
340-001
350
350-001
400
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455
455-001
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501
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509
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600
600-001
700
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702-001
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703-001
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705
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706
706-001
707
707-001
800
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900-003- 013
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900-003- 015
900-003- 016
900-003- 017
900-003- 018
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900-003- 020
900-003- 021
900-003- 022
900-003- 023
900-003- 024
900-003- 025
900-004
900-004- 001
910
910-001
910-002
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910-011
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910-013
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910-019
910-020
910-021
910-022
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910-025
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920
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920-006
920-007
920-008
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920-012
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920-018
920-019
920-020
920-021
920-022
920-023
920-024
930
930-001
930-002
930-003
930-005
940
302-000- 71
950
302-000- 77
302-000- 79
960
302-000- 82
970
970-001
980
980-001
981
981-001
990
990-001
Actividad 4. Ejercicio ingresos
COMPAÑÍA NU'UKUL , S.A. DE C.V.
BALANZA DE COMPROBACIÓN

DESCRIPCIÓN

FONDO FIJO (D)

CONTRALORIA (D)
DIRECCIÓN GENERAL (D)
GERENCIA DE COMPRAS (D)
CAJA GENERAL (D)
BANCOS (D)
BAKLON 46805-8 (D)
INVER. EN ACCIONES Y VALORES (D)
VALORES E INVERSIONES UNION
CLIENTES
ALUMETALES, S.A. (D)
DISTRIBUIDORA MEXICANA, S.A. (D)
FERREXALOSTOC, S.A. DE C.V. (D)
GRUPO INTERNACIONAL DEL NORTE (D)
CASA MARY, S.A. DE C.V. (D)
BRAKE MEX, S.A. (D)
COMPAÑÍA ABASTECEDORA DEL NORTE (D)
ABARROTERA DE JALISCO, S.A. DE C.V. (D)
SUPER TOOLS, S.A. DE C.V. (D)
RECON, S.A. DE C.V. (D)
DRAGOCO, S.A. DE C.V. (D)
DISTRIBUIDOR ELÉCTRICO, S.A. (D)
MERCANTIL DE SONORA, S.A DE C.V. (D)
ALMACÉNES DE ELECTRÓNICOS, S.A. DE C.V (D)
INDUSTRIAL ELÉCTRICO, S.A. (D)
INDUSTRIAL ELÉCTRICOS DEL HOGAR, S.A. (D)
REFACCIONES ELÉCTRICAS CONDIX, S.A. (D)
DOCUMENTOS POR COBRAR (D)
INDUSTRIAL ELÉCTRICO, S.A. (D)
DRAGOCO, S.A. DE C.V. (D)
RECON, S.A. DE C.V. (D)
CASA MARY, S.A. DE C.V. (D)
MORALES, GARCIA Y CIA. (D)
CABLES CONDUCTORES, S.A. (D)
COMPAÑÍA INDUSTRIAL DE MÉXICO, S.A. DE C.V (D)
CASA ABASTECEDORA MIGUELITO, S.A. (D)
DEUDORES DIVERSOS (D)
SRA. ANA MARIA OLIVARES VEGA (D)
SR. FELIPE RAMIREZ ROSALES (D)
CP. JOSE ANTONIO MELCHOR SALAZAR (D)
SR. ALEJANDRO FERNANDEZ DIAZ (D)
SR. ENRIQUE GARCIA GODOY (D)
ABC, S.A (D)
LA COMERCIAL, S.A. DE C.V. (D)
IVA POR ACREDITAR (D)
DOCUMENTOS DESCONTADOS (H)
MORALES, GARCIA Y CIA. (H)
CASA MARY, S.A. DE C.V. (H)
CASA ABASTECEDORA MIGUELITO, S.A. (H)
ALMACÉN DE MATERIAS PRIMAS (D)
ALMACÉN DE MATERIAS PRIMAS (D)
ALMACÉN DE PRODUCCIÓN DEN PROCESO (D)
ALMACÉN DE PRODUCCIÓN DEN PROCESO (D)
ALMACÉN DE PRODUCTOS TERMINADOS (D)
ALMACÉN DE PRODUCTOS TERMINADOS (D)
ALMACÉN DE MATERIAL DE EMPAQUE (D)
ALMACÉN DE MATERIAL DE EMPAQUE (D)
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO (D)
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO (D)
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO (D)
NACOMER (D)
PAGOS PROVISIÓNALES DE ISR (D)
PAGOS PROVISIÓNALES DE ISR (D)
INTERESES POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO (D)
NACOMER (D)
TERRENOS (D)
TERRENOS (D)
EDIFICIO (D)
EDIFICIO (D)
MAQUINARIA Y EQUIPO (D)
MAQUINARIA Y EQUIPO (D)
EQUIPO DE OFICINA (D)
EQUIPO DE OFICINA (D)
EQUIPO DE TRANSPORTE (D)
EQUIPO DE TRANSPORTE (D)
EQUIPO DE CÓMPUTO (D)
EQUIPO DE CÓMPUTO (D)
REEXPRESION DEL ACTIVO FIJO (D)
REEXPRESION DEL ACTIVO FIJO (D)
ARRENDAMIENTO FIN. EQUIPO DE TRANSPORTE (D)
ARRENDAMIENTO FIN. EQUIPO DE TRANSPORTE (D)
GASTOS DE INSTALACIÓN (D)
GASTOS DE INSTALACIÓN (D)
GASTOS DE ORGANIZACIÓN (D)
GASTOS DE ORGANIZACIÓN (D)
REEXPRESION DE CARGOS DIFERIDOS (D)
REEXPRESION DE CARGOS DIFERIDOS (D)
IMPUESTOS A FAVOR (D)
IMPAC POR RECUPERAR (D)
ISR DIFERIDO (D)
ISR DIFERIDO (D)
DOCUMENTOS POR PAGAR (H)
BANZOX (H)
PROVEEDORES (H)
PRODUCTOS METALICOS SA (H)
TURCAS INTERNACIONALES (H)
MABE IDEAL SA (H)
CABLES ELÉCTRICOS SA (H)
PRODUCTOS CONDUMEX SA (H)
RESISTENCIAS INTERNACIONALES SA (H)
CIA MEXICANA MANUFACTURERA SA DE CV (H)
DISTRIBUIDORA ELÉCTRICA SA DE CV (H)
EMBOBINADORA SA DE CV (H)
HOME MART SA DE CV (H)
CIA ABASTECEDORA DE MATERIALES SA (H)
CIA DE ART PARA ENSAMBLE DEL NORTE SA (H)
ACREEDORES DIVERSOS (H)
AMERICAN EXPRESS SA (H)
CIA DE SEGUROS INTERNACIONAL SA DE CV (H)
ARRENDADORA GENERAL SA (H)
CONPUCECA SC (H)
ARMADORA INTERNACIONAL SA DE CV (H)
VILLAREAL Y ASOCIADOS SC. (H)
ARRENDADORA NACOMER SA (H)
SR. RAMON SERRANO TORRES (H)
INT. POR PAGAR POR ARRE. FINANCIERO (H)
ING. LUIS MIGUEL SANCHEZ MUÑOZ (H)
IMPUESTOS POR PAGAR (H)
CUOTAS AL IMSS (H)
RETENIDO SOBRE HONORARIOS (H)
IVA RETENIDO (H)
RETENIDO SOBRE ARRENDAMIENTOS (H)
ISR EMOLUMENTOS (H)
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (H)
IMSS (H)
INFONAVIT (H)
ISR SOBRE SALARIOS (H)
IMPUESTO SOBRE NOMINAS D.F. (H)
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR (H)
IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR (H)
PTU POR PAGAR (H)
PTU POR PAGAR (H)
ESTIMACIÓN PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO (H)
ESTIMACIÓN PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO (H)
ESTIMACIÓN PARA INV. LENTO MOVIMIENTO (H)
ESTIMACIÓN PARA INV. LENTO MOVIMIENTO (H)
DEPRECIACIÓN ACUM. EDIFICIO (H)
DEPRECIACIÓN ACUM. EDIFICIO (H)
DEPRECIACIÓN ACUM. DE MAQ. Y EQUIPO (H)
DEPRECIACIÓN ACUM. DE MAQ. Y EQUIPO (H)
DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE OFICINA (H)
DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE OFICINA (H)
DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE CÓMPUTO (H)
DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE CÓMPUTO (H)
DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO DE TRANSPORTE (H)
DEPRECIACIÓN EQUIPO DE TRANSPORTE (H)
REEXP DE DEPRECIACIÓN ACUMULADA (H)
REEXP DE DEPRECIACIÓN ACUMULADA (H)
AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN (H)
AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN (H)
AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE INSTALACIÓN (H)
AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE INSTALACION (H)
REEXPRESION DE AMORTIZACION ACUMULADA (H)
REEXPRESION DE AMORTIZACION ACUMULADA (H)
DEPRECIACIÓN ACUM. DE EQ. TRANSPORTE EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO (H)
DEPRECIACIÓN ACUM. DE EQ. TRANSPORTE EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO (H)
RESERVA PARA PRIMA DE ANTIGÜEDAD (H)
RESERVA PARA PRIMA DE ANTIGÜEDAD (H)
CAPITAL SOCIAL (H)
CAPITAL SOCIAL (H)
ACTUALIZACION DEL CAPITAL SOCIAL (H)
ACTUALIZACION DEL CAPITAL SOCIAL (H)
RESERVA LEGAL (H)
RESERVA LEGAL (H)
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES (H)
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES (H)
ACTUALIZACION DE RESULTADOS ACUMULADOS (H)
ACTUALIZACION DE RESULTADOS ACUMULADOS (H)
RETAM (H)
RETAM (H)
EFECTO INICIAL DE DIFERIDOS (H)
EFECTO INICIAL DE DIFERIDOS (H)
VENTAS (H)
VENTAS (H)
DESCUENTOS SOBRE VENTAS (D)
DESCUENTO SOBRE VENTAS (D)
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS (D)
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS (D)
COSTO DE VENTAS (D)
COSTO DE VENTAS (D)
COMPRAS (D)
COMPRAS (D)
GASTOS DE FABRICACION (D)
MANO DE OBRA INDIRECTA (D)
GRATIFICACIONES (D)
TIEMPO EXTRA (D)
PRIMA VACACIONAL (D)
INDEMNIZACIONES (D)
SEGURO SOCIAL (D)
INFONAVIT (D)
PAPELERIA (D)
DEPRECIACIÓN EDIFICIO (D)
ENERGIA ELECTRICA (D)
MATERIALES INDIRECTOS (D)
SEGUROS Y FIANZAS (D)
MANTENIMIENTO Y CONSERVACION (D)
VIGILANCIA (D)
TELEFONOS (D)
COMBUSTIBLE (D)
ROPA DE TRABAJO (D)
HERRAMIENTAS (D)
PRIMA DE ANTIGÜEDAD (D)
IMPUESTO PREDIAL (D)
AGUA (D)
OTROS (D)
IMSS (D)
IMPUESTO SOBRE NOMINAS D.F. (D)
DEPRECIACIÓN MAQ Y EQUIPO (D)
MANO DE OBRA (D)
MANO DE OBRA (D)
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (D)
SUELDO (D)
GRATIFICACIONES (D)
PRIMA VACACIONAL (D)
SEGURO SOCIAL (D)
INFONAVIT (D)
IMPUESTO SOBRE NOMINAS D.F. (D)
DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO (D)
ENERGIA ELECTRICA (D)
SEGUROS Y FIANZAS (D)
TELEFONOS Y CORREOS (D)
GASTOS DE VIAJE (D)
PARTIDAS NO DEDUCIBLES (D)
HONORARIOS (D)
EMOLUMENTOS (D)
PAPELERIA Y ART DE ESCRITORIO (D)
SUSCRIPCIONES, REGISTRADOS A CAMARA (D)
MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE OFICINA (D)
PRIMA DE ANTIGÜEDAD (D)
ASEO Y LIMPIEZA (D)
COMBUSTIBLE (D)
RECARGOS (D)
COMIDAS AL PERSONAL (D)
AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN (D)
ACTUALIZACION DE RECARGOS (D)
SAR (D)
2% SOBRE NOMINAS D.F. (D)
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICINA (D)
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE CÓMPUTO (D)
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE TRANSPORTE (D)
DEPRECIACIÓN DE EQ DE TRANSPORTE EN ARRE (D)
GASTOS DE VENTA (D)
SUELDO (D)
GRATIFICACIONES (D)
PRIMA VACACIONAL (D)
SEGURO SOCIAL (D)
INFONAVIT (D)
IMPRESOS (D)
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE TRANSPORTE (D)
AMORTIZACIÓN GASTOS DE INSTALACIÓN (D)
SEGUROS Y FIANZAS (D)
INDEMNIZACIONES (D)
TELÉFONOS (D)
GASTOS DE VIAJE (D)
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES (D)
MAN Y CONSERVACION DE EQ TRANSPORTE (D)
ESTIMACIÓN PARA CTAS INCOBRABLES (D)
IMPUESTO SOBRE NÓMINAS D.F. (D)
RENTAS (D)
PUBLICIDAD (D)
PRIMAS DE ANTIGÜEDAD (D)
IMSS (D)
GASTOS NO DEDUCIBLES (D)
VARIOS (D)
DEPRECIACIÓN DE QUIPO DE OFICINA (D)
FLETES (D)
GASTOS FINANCIEROS (D)
INTERESES (D)
COMISIÓN DE CHEQUES DEVUELTOS (D)
COMISIÓN DE CHEQUES EXPEDIDOS (D)
INT PAGADOS POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO (D)
OTROS GASTOS (D)
OTROS (D)
OTROS PRODUCTOS (D)
VENTA EN PUBLICIDAD EN CAMIONETAS (D)
VENTA DE DESPERDICIO (D)
PRODUCTOS FINANCIEROS (D)
INTERESES GANADOS EN INVERSIONES (D)
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO FIJO (D)
UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO FIJO (D)
PROVISIÓN DE ISR (D)
PROVISIÓN DE ISR (D)
ISR DIFERIDO A RESULTADOS (D)
ISR DIFERIDO A RESULTADOS (D)
PROVISIÓN DE PTU (D)
PROVISIÓN DE PTU (D)
U'UKUL , S.A. DE C.V.
E COMPROBACIÓN
SALDO ANTERIOR 20XX SALDO A 20YY
CARGO ABONO
DEBE HABER DEBE HABER
41,500.00 41,500.00
5,500.00 5,500.00
6,000.00 6,000.00
18,000.00 18,000.00
12,000.00 12,000.00
40,800.00 105,689,562.00 104,766,202.00 964,160.00
40,800.00 105,689,562.00 104,766,202.00 964,160.00
1,645,931.64 1,645,931.64
1,645,931.64 1,645,931.64
997,954.00 68,731,924.10 63,645,440.00 6,084,438.10
118,502.00 10,581,876.10 9,722,215.00 978,163.10
65,380.00 7,812,236.00 7,474,898.00 402,718.00
125,650.00 11,079,043.00 10,259,230.00 945,463.00
170,037.00 15,591,080.00 15,050,161.00 710,956.00
97,837.00 2,678,400.00 2,477,005.00 299,232.00
43,995.00 4,435,111.00 3,820,743.00 658,363.00
38,802.00 4,480,888.00 4,357,702.00 161,988.00
84,130.00 681,305.00 579,547.00 185,888.00
77,267.00 4,794,718.00 4,674,841.00 197,144.00
24,662.00 1,207,668.00 1,001,574.00 230,756.00
25,035.00 1,068,292.00 802,241.00 291,086.00
30,814.00 1,034,134.00 836,447.00 228,501.00
28,442.00 1,206,661.00 928,341.00 306,762.00
24,137.00 791,168.00 542,551.00 272,754.00
9,036.00 118,744.00 70,950.00 56,830.00
16,198.00 852,184.00 771,467.00 96,915.00
18,030.00 318,416.00 275,527.00 60,919.00
333,805.00 4,771,982.00 2,899,967.00 2,205,820.00
26,456.00 456,897.00 78,043.00 405,310.00
32,594.00 663,882.00 447,956.00 248,520.00
19,897.00 456,897.00 375,484.00 101,310.00
35,890.00 436,985.00 342,740.00 130,135.00
66,100.00 1,051,323.00 616,003.00 501,420.00
40,000.00 478,216.00 218,216.00 300,000.00
50,690.00 756,241.00 719,431.00 87,500.00
62,178.00 471,541.00 102,094.00 431,625.00
198,410.00 1,958,489.00 1,082,253.00 1,074,646.00
0.00 25,000.00 0.00 25,000.00
0.00 20,500.00 0.00 20,500.00
45,000.00 0.00 0.00 45,000.00
23,000.00 0.00 0.00 23,000.00
0.00 62,500.00 0.00 62,500.00
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4,120.00 102,245.00 4,120.00 102,245.00
4,810.00 0.00 4,810.00 0.00
11,202.25 22,404.00 11,202.25 22,404.00
52,849.00 31,000.00 52,849.00 31,000.00
246,489.00 255,126.42 246,489.00 255,126.42
245,689.00 229,368.03 245,689.00 229,368.03
71,916.56 34,436.00 71,916.56 34,436.00
617,044.00 630,000.00 617,044.00 630,000.00
20,208.60 62,838.00 20,208.60 62,838.00
5,589.00 23,287.50 5,589.00 23,287.50
7,895,866.83 9,484,292.66 7,895,866.83 9,484,292.66
4,345,372.00 5,169,225.83 4,345,372.00 5,169,225.83
100,175.00 210,620.00 100,175.00 210,620.00
20,420.00 28,136.00 20,420.00 28,136.00
1,390,519.04 1,659,397.33 1,390,519.04 1,659,397.33
220,130.00 328,873.34 220,130.00 328,873.34
31,020.00 53,790.00 31,020.00 53,790.00
 60,194.40 146,622.00 60,194.40 146,622.00
0.00 15,906.00 0.00 15,906.00
81,147.00 128,900.00 81,147.00 128,900.00
38,111.00 150,000.00 38,111.00 150,000.00
70,169.00 65,435.00 70,169.00 65,435.00
143,320.00 186,000.00 143,320.00 186,000.00
747,300.00 115,689.00 747,300.00 115,689.00
81,369.00 112,345.00 81,369.00 112,345.00
37,120.00 127,970.00 37,120.00 127,970.00
85,960.00 170,878.00 85,960.00 170,878.00
0.00 300,000.00 0.00 300,000.00
101,126.00 181,148.00 101,126.00 181,148.00
27,135.00 33,164.00 27,135.00 33,164.00
84,596.00 130,993.16 84,596.00 130,993.16
0.00 29,240.00 0.00 29,240.00
41,140.00 10,364.00 41,140.00 10,364.00
13,698.39 8,609.00 13,698.39 8,609.00
175,845.00 120,987.00 175,845.00 120,987.00
1,491,368.00 640,660.00 1,491,368.00 640,660.00
1,477,273.00 559,596.00 1,477,273.00 559,596.00
3,526.00 1,424.00 3,526.00 1,424.00
4,771.62 67,978.89 4,771.62 67,978.89
5,797.38 11,661.11 5,797.38 11,661.11
0.00 147,541.00 0.00 147,541.00
0.00 147,541.00 147,541.00
78,130.00 78,130.00 8,069,266.50 8,069,266.50
31,170.00 31,170.00 3,456,796.68 3,456,796.68
46,960.00 46,960.00 4,612,469.82 4,612,469.82
25,689.00 25,689.00 34,071.00 34,071.00
25,689.00 25,689.00 34,071.00 34,071.00
0.00 0.00 17,700.00 17,700.00
0.00 0.00 17,700.00 17,700.00
890,675.00 4,339,416.00 890,675.00 4,339,416.00
890,675.00 4,339,416.00 890,675.00 4,339,416.00
65,890.00 65,890.00 0.00 0.00
65,890.00 65,890.00 0.00
347,185.00 2,298,846.84 347,185.00 2,298,846.84
347,185.00 2,298,846.84 347,185.00 2,298,846.84

109,237,052.11 109,237,052.11 381,928,553.11 381,928,553.11 140,155,638.11 140,155,638.11

COMPAÑÍA NUKULU , S.A. DE C.V. ELABORÓ A.L.A.A.
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY
HOJA DE TRABAJO DE ACTIVO
REVISÓ M.I.C.Z
BG 1
SALDOS AL AJUSTES SALDOS RECLASIFICACIONES
CONCEPTO SALDOS FINANLES
31/12/20XX 31/12/20YY DEBE HABER AJUSTADOS DEBE HABER
CAJA 41,500.00 41,500.00
A BANCOS 40,800.00 964,160.00
EFECTIVO 82,300.00 1,005,660.00

B INVERSIONES TEMPORALES 0.00 1,645,931.64

CLIENTES 997,954.00 6,084,438.10

DOCUMENTOS POR COBRAR 333,805.00 2,205,820.00
ISR POR RECUPERAR 0 0
C DEUDORES DIVERSOS 198,410.00 1,074,646.00
1,530,169.00 11,010,835.74
DOCUMENTOS DESCONTADOS 500,000.00 334,830.00
ESTIMACIÓN PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO 431,290.00 316,807.00
598,879.00 10,359,198.74

ALMACÉN DE MAT. PRIMAS 1,437,329.00 3,864,535.00 270.86 3,864,264.14 3,864,264.14

ALMACÉN DE PROD. EN PROCESO 1,454,475.00 1,419,995.00 216.65 1,419,778.35 $ 266.16 1,419,512.19
E ALMACÉN DE ART. TERMINADOS 3,087,775.00 609,599.00 $ 266.16 609,865.16 609,865.16
ALMACÉN DE MATERIAL DE EMPAQUE 643,520.00 728,970.00 728,970.00 728,970.00
INVENTARIOS 6,623,099.00 6,623,099.00 266.16 487.51 6,622,877.65 0.00 266.16 6,622,611.49
E-5 ESTIMACIÓN PARA INV. DE LENTO MOVIMIENTO 747,300.00 300,000.00
5,875,799.00 6,323,099.00

SEGUROS PAG. POR ANT. 241,799.00 127,750.00

F INTERESES PAG. POR ANT. 496,232.88 546,629.88
INTERESES POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO 14,205.74 2,544.63
752,237.62 676,924.51

TERRENO 6,526,107.00 6,526,107.00

EDIFICIO 2,778,250.00 2,778,250.00
MAQUINARIA Y EQUIPO 7,297,538.00 5,616,985.00
EQUIPO DE OFICINA 901,210.00 1,040,555.00
K
EQUIPO DE TRANSPORTE 561,350.00 2,192,050.00
EQUIPO DE COMPUTO 2,356,800.00 2,356,800.00
REEXPRESIÓN DE ACTIVO FIJO 4,664,283.00 4,177,842.38
EQUIPO DE TRANSPORTE EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO 155,250.00 155,250.00
ACTIVO FIJO 25,240,788.00 24,843,839.38

DEP. ACUM. DE EDIFICIO 845,811.50 984,711.50

DEP. ACUM. DE MAQUINARIA Y EQUIPO 2,804,293.35 2,000,813.35
DEP. ACUM. DE EQUIPO DE OFICINA 566,211.56 609,256.56
K-3 DEP. ACUM. DE EQUIPO DE COMPUTO 730,000.00 1,344,140.00
COMPAÑÍA NU'UKUL, S.A. DE C.V.
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY
SUMARIA DE INVENTARIOS

SALDOS AL
CONCEPTO
31/12/20XX 31/12/20YY
ALMACÉN DE MATERIAS PRIMAS 1,437,329.00 3,864,535.00
ALMACÉN DE PRODUCCIÓN EN PROCESO 1,454,475.00 1,419,995.00
ALMACÉN DE PRODUCTOS TERMINADOS 3,087,775.00 609,599.00
ALMACÉN DE MATERIAL DE EMPAQUE 643,520.00 728,970.00

6,623,099.00 6,623,099.00
И И

И SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS

d DOCUMENTO INTERNO EXAMINADO
 ELABORÓ
REVISÓ
A.L.A.A.
M.I.C.Z
E
AJUSTES RECLASIFICACIONES
REFERENCIA SALDOS AJUSTADOS SALDOS FINALES
DEBE HABER DEBE HABER
E-1 270.86 3,864,264.14 3,864,264.14
E-2 216.65 1,419,778.35 $ 266.16 1,419,512.19
E-3 $ 266.16 609,865.16 609,865.16
E-4 728,970.00 728,970.00

266.16 487.51 6,622,877.65 0.00 266.16 6,622,611.49

И И И И И И
d
d
d
d
COMPAÑÍA NU'UKUL, S.A. DE C.V.
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY ELABORÓ A.L.A.A.
INTEGRACION DE INVENTARIO DE MATERIA PRIMA REVISÓ M.I.C.Z

CLAVE DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD COSTO

d 10125 ALAMBRE DE MAGNETO 25 KG 4,924.00 129.36

d 10122 ALAMBRE DE MAGNETO 22 KG 5,168.00 46.19
d 10150 ALAMBRE DE MAGNETO 50 KG 4,500.00 38.77
d 20201 CINTA DE ELECTRICA 201 ROLLO 12,000.00 18.33
d 30224 LAMINA RC-224 KG 11,000.00 4.75
d 30247 LAMINA XP-247 KG 4,000.00 56.78
d 40135 SOPORTES PARA NUCLEO PIEZA 21,648.00 13.25
d 40456 PAPEL METROS 1,000.00 20.18
d 40567 NUCLEO Y BRAKET GALVANIZADO PIEZA 21,603.00 2.36
d 40678 MARCOS DE LAMINACION PIEZA 10,000.00 25.20
d 40789 FIBRA AISLANTE AZUL KG 12,999.00 32.20
d 40890 BARNIZ SECRAP 20 LITRO 1,750.00 23.10
d 40908 TORNILLOS Y MATERIAL DE ENSAMBL PAQUETE 52,946.00 22.42
d 40971 BASES DE LAMINA PIEZA 3,050.00 19.35
CONTABILIDAD
AUDITORIA
DIFERENCIA

И SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS

d DOCUMENTO INTERNO EXAMINADO
 E-1

IMPORTE

636,968.64 И
238,709.92 И
174,465.00 И
219,960.00 И
52,250.00 И
227,120.00 И
286,836.00 И
20,180.00 И
50,983.08 И
252,000.00 И
418,567.80 И
40,425.00 И
1,187,049.32 И
59,017.50 И
3,864,535.00 И
3,864,532.26 И
2.74 И
COMPAÑÍA NU'UKUL, S.A. DE C.V.
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY
INVENTARIO FISICO DE MATERIA PRIMA

CANTIDAD
CLAVE DESCRIPCION UNIDAD
S/ AUDITORIA
d ALAMBRE DE MAGNETO 25 KG 4,925.00
d ALAMBRE DE MAGNETO 22 KG 5,168.00
d ALAMBRE DE MAGNETO 50 KG 4,500.00
d CINTA DE ELECTRICA 201 ROLLO 11,998.00
d LAMINA RC-224 KG 11,000.00
d LAMINA XP-247 KG 3,996.00
d SOPORTES PARA NUCLEO PIEZA 21,648.00
d PAPEL METROS 1,000.00
d NUCLEO Y BRAKET GALVANIZADO PIEZA 21,600.00
d MARCOS DE LAMINACION PIEZA 10,000.00
d FIBRA AISLANTE AZUL KG 12,999.00
d BARNIZ SECRAP 20 LITRO 1,749.00
d TORNILLOS Y MATERIAL DE ENSAMBL PAQUETE 52,900.00
d BASES DE LAMINA PIEZA 3,050.00

И SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS

d DOCUMENTO INTERNO EXAMINADO
 ELABORÓ
REVISÓ
A.L.A.A.
M.I.C.Z
E-1-1
CANTIDAD
DIFERENCIA COSTO IMPORTE
S/CONTABILIDAD
4,924.00 1.00 129.36 129.36 И
5,168.00 0.00 46.19 - И
4,500.00 0.00 38.77 - И
12,000.00 -2.00 18.33 - 36.66 И
11,000.00 0.00 4.75 - И
4,000.00 -4.00 56.78 - 227.12 И
21,648.00 0.00 13.25 - И
1,000.00 0.00 20.18 - И
21,603.00 -3.00 2.36 - 7.08 И
10,000.00 0.00 25.20 - И
12,999.00 0.00 32.20 - И
1,750.00 -1.00 23.10 - 23.10 И
52,946.00 -46.00 22.42 - 1,031.32 И
3,050.00 0.00 19.35 - И
SUMAS - 270.86 И
COMPAÑÍA NU'UKUL, S.A. DE C.V.
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY
INTEGRACION DE PRODUCCION EN PROCESO

CLAVE DESCRIPCION MATERIA MANO DE COSTO TOTAL

PRIMA OBRA DIRECTO
BOBINAS
d BI1 BOBINA INDUSTRIAL BI1 $ 3.05 $ 4.00 $ 12.10 $ 19.15
d BI2 BOBINA INDUSTRIAL BI2 $ 12.15 $ 7.00 $ 16.20 $ 35.35

REGULADORES
d SAED11 REGULADOR SAED11 $ 25.00 $ 72.00 $ 150.00 $ 247.00
d SRVN12 REGULADOR SRVN12 $ 150.00 $ 100.00 $ 170.00 $ 420.00

И SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS

d DOCUMENTO INTERNO EXAMINADO
 ELABORÓ A.L.A.A.
REVISÓ M.I.C.Z
E-2

NUMERO CANTIDAD CANTIDAD % DE UNIDADES IMPORTE

DE ORDEN ORDENADA FABRICADA AVANCE EQUIVALEN
TES

SR-11 1500 1393 89.1% 1241 $ 23,765.15 И

SV-12 1020 898 50.3% 452 $ 15,978.20 И
$ 39,743.35 И

LC-01 4000 2890 50% 1445 $ 356,915.00 И

LC-02 3500 2707 90% 2436 $ 1,023,120.00 И
$ 1,380,035.00 И
AUDITORIA $ 1,419,778.35 И
CONTABILIDAD 1,419,995.00 И
DIFERENCIA -$ 216.65 И
COMPAÑÍA NU'UKUL, S.A. DE C.V.
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY
INVENTARIO FISICO DE PRODUCCION EN PROCESO

S/ AUDTORIA
CLAVE DESCRIPCION ORDEN
CANTIDAD % AVANCE
BOBINAS
BI1 BOBINA INDUSTRIAL BI1 SR-11 1241 89.1%
BI2 BOBINA INDUSTRIAL BI2 SV-12 452 50.3%

REGULADORES
SAED11 REGULADOR SAED11 LC-01 1445 50%
SRVN12 REGULADOR SRVN12 LC-02 2436 90%

И SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS

 ELABORÓ
REVISÓ
A.L.A.A.
M.I.C.Z
E-2-1
S/CONTABILIDAD DIFERENCIA
CANTIDAD % AVANCE CANTIDAD % AVANCE

1241 89.1% 0.00 0% И

452 50.3% 0.00 0% И

1445 50% 0.00 0% И

2436 90% 0.00 0% И

0.00 0% И
COMPAÑÍA NU'UKUL, S.A. DE C.V.
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY ELABORÓ A.L.A.A.
INTEGRACION DE ARTICULOS TERMINADOS REVISÓ M.I.C.Z

CLAVE DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD COSTO

SAED11 REGULADOR SAED11 PIEZA 10 247.00

SRVN12 REGULADOR SRVN12 PIEZA 1,000 42.00
LMCO13 REGULADOR LMCO13 PIEZA 500 850.00
SUMA REGULADORES

BI1 BOBINA INDUSTRIAL BI1 PIEZA 51 19.16

BI2 BOBINA INDUSTRIAL BI2 PIEZA 1,738 35.35
BI3 BOBINA INDUSTRIAL BI3 PIEZA 1,708 45.50
SUMA BOBINAS
SUMA TOTAL AUDITORIA
CONTABILIDAD
DIFERENCIA

И SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS

 E-3

IMPORTE

2,470.00 И
42,000.00 И
425,000.00 И
469,470.00
И
977.16 И
61,438.30 И
77,714.00 И
140,129.46
$ 609,599.46
609,599.00
$ 0.46
И
COMPAÑÍA NU'UKUL, S.A. DE C.V.
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY ELABORÓ
INVENTARIO FISICO DE ARTICULOS TERMINADOS REVISÓ

CANTIDAD
CLAVE DESCRIPCION UNIDAD DIFERENCIA
S/AUDITORIA S/CONTABILIDAD
SAED11 REGULADOR SAED11 PIEZA 11 10 1
SRVN12 REGULADOR SRVN12 PIEZA 1,000.00 1000 0
LMCO13 REGULADOR LMCO13 PIEZA 500.00 500 0
SUMA REGULADORES

BI1 BOBINA INDUSTRIAL BI1 PIEZA 52.00 51 1

BI2 BOBINA INDUSTRIAL BI2 PIEZA 1,738.00 1738 0
BI3 BOBINA INDUSTRIAL BI3 PIEZA 1,708.00 1708 0
SUMA BOBINAS
SUMA TOTAL

Ajuste
Almacen de articulos terminados $ 266.16
Almacen de productos en proceso $ 266.16

И SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS

A.L.A.A.
M.I.C.Z
E-3-1

COSTO IMPORTE

247.00 247.00 И
420.00 - И
850.00 - И
247.00
И
19.16 19.16 И
35.35 - И
45.50 - И
19.16
266.16
И
COMPAÑÍA NU'UKUL, S.A. DE C.V.
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY
PRUEBA DE MERCADO

CANTIDAD PRECIO DE
CLAVE DESPRICION COSTO IMPORTE
AUDITORIA VENTA
SAED11 REGULADOR SAED11 11 $ 247.00 $ 2,717.00 $ 255.00
BI1 BOBINA INDUSTRIAL BI1 52 $ 19.16 $ 996.32 $ 23.00

И SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS

 ELABORÓ
REVISÓ

% GASTOS GASTOS DE VALOR DE % DE VALOR NETO DE VALOR DE

UTILIDAD
DE VENTA VENTA REALIZACION UTILIDAD REALIZACION MERCADO
15% $ 38.25 $ 285.25 25% $ 71.31 $ 213.94 $ 208.75
15% $ 3.45 $ 22.61 25% $ 5.65 $ 16.96 $ 15.71
A.L.A.A.
M.I.C.Z
E-3-2

DIFERENCIA SOBRE O BAJO

EN COSTO EVALUACION
$ 5.19 И
$ 1.25 И

-
И
COMPAÑÍA NU'UKUL, S.A. DE C.V.
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY ELABORÓ A.L.A.A.
INTEGRACION DE ARTICULOS DE EMPAQUE REVISÓ M.I.C.Z

CLAVE DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD COSTO

50200 CAJAS PARA REGULADORES PIEZA 14,000 38.46

60200 CAJAS PARA BOBINAS PIEZA 13,500 13.00
70200 ETIQUETAS PAQUETE 15,000 1.00
TOTAL AUDITORIA
CONTABILIDAD
DIFERENCIA

И SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS

 E-4

IMPORTE

538,440.00 И
175,500.00 И
15,000.00 И
$ 728,940.00
728,970.00
-$ 30.00
И
COMPAÑÍA NU'UKUL, S.A. DE C.V.
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY ELABORÓ A.L.A.A.
REVISION DE LA ESTIMACION DE INVENTARIO OBSOLETO REVISÓ M.I.C.Z

CONCEPTO DEBE HABER

ALAMBRE DE MAGNETO 25 271,785.36

CINTA DE ELECTRICA 201 28,301.52
AUDITORIA
CONTABILIDAD
DIFERENCIA

И SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS

 E-5

SALDO

271,785.36
28,301.52
$ 300,086.88
300,000.00
$ 86.88
И
COMPAÑÍA NU'UKUL, S.A. DE C.V.
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY
CORTE DE FORMAS
ELABORÓ
REVISÓ
A.L.A.A.
M.I.C.Z
E-6
ÚLTIMAS USADAS PRIMERAS EN BLANCO
CONCEPTO
NÚMERO FECHA NUMERO FECHA
NOTAS DE SALIDA DEL ALMACEN

MATERIA PRIMA 2501 23/12/20YY 2504 03/01/20ZZ

2502 26/12/20YY 2505 04/01/20ZZ
2503 29/12/20YY 2506 05/01/20ZZ

MATERIAL DE EMPAQUE 1101 27/12/20YY 1104 03/01/20ZZ

1102 28/12/20YY 1105 07/01/20ZZ
1103 29/12/20YY 1106 10/01/20ZZ

PRODUCCIÓN EN PROCESO 3105 29/12/20YY 3108 03/01/20ZZ

3106 30/12/20YY 3109 07/01/20ZZ
3107 31/12/20YY 3110 10/01/20ZZ

d DOCUMENTO INTERNO EXAM

.
d
d
d

d
d
d

d
d
d
NU'UKUL S.A. DE C.V.
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY
HOJA DE RESULTADOS

SALDO FINAL AL SALDO FINAL AL

SUMARIA DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA 31 DIC REF 31
20XX DIC 20YY
VENTAS 50,502,237.64 800-001 72,254,105.61
DESCUENTO SOBRE VENTAS 762,615.00 802-001 962,615.00
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS 473,796.00 803-001 673,796.00
10 VENTAS NETAS 49,265,826.64 70,617,694.61

20 COSTO DE VENTAS 882,826.00 900-001 882,826.00

UTILIDAD BRUTA 48,383,000.64 69,734,868.61

30 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 13,857,614.82 910 17,156,858.78

40 GASTOS DE VENTA 7,895,866.83 920 9,484,292.66
21,753,481.65 26,641,151.44

UTILIDAD DE OPERACIÓN 26,629,518.99 43,093,717.17

RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

GASTOS FINANCIEROS 1,491,368.00 930 640,660.00
PRODUCTOS FINANCIEROS 25,689.00 960 34,071.00

UTILIDAD ANTES DE ISR IMPAC Y PTU 25,163,839.99 42,487,128.17

ISR 890,675.00 980-001 4,339,416.00

ISR DIFERIDO 65,890.00 981-001 -

LL UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA 24,339,054.99 38,147,712.17

И И
 ELABORÓ A.L.A.A PG
REVISÓ M.I.C.Z.

AJUSTES RECLASIFICACIONES SALDO FINAL AL

SALDOS AJUSTADOS 31 DIC
DEBE HABER DEBE HABER 10
- - 72,254,105.61 - - 72,254,105.61
- - 962,615.00 - - 962,615.00
- - 673,796.00 - - 673,796.00
70,617,694.61 70,617,694.61

- - 882,826.00 - - 882,826.00
69,734,868.61 69,734,868.61

- - 17,156,858.78 - - 17,156,858.78
- - 9,484,292.66 - - 9,484,292.66
26,641,151.44 26,641,151.44

- - 43,093,717.17 - - 43,093,717.17

- - 640,660.00 - - 640,660.00
- - 34,071.00 - - 34,071.00

- - 25,163,839.99 - - 25,163,839.99
-
- - 4,339,416.00 - - 4,339,416.00
- - - - -

- - 38,147,712.17 - - 38,147,712.17

И И И И И И
COMPAÑÍA NU'UKUL, S.A. DE C.V.
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY
CÉDULA SUMARIA DE COSTO DE VENTAS

SALDOS AL AJUSTES
REFERENCIA CONCEPTO
31/12/20XX 31/12/2YY DEBE

PG COSTO DE VENTAS $ 882,826.00 $ 882,826.00

882,826.00 882,826.00
И И

И SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS

Notas importantes:
Con el índice 20-1 integra el estado de costo de producciòn de lo vendido.
Posteriormente, abre las cédulas sumarias de gastos de fabricación, realiza el análisis de compras.

Agrega la hoja de trabajo PG e integra las cédulas sumarias de gastos de venta y administración.
 ELABORÓ
REVISÓ
A.L.A.A.
M.I.C.Z 20
AJUSTES SALDOS RECLASIFICACIONES
SALDOS FINALES
HABER AJUSTADOS DEBE HABER

za el análisis de compras.

venta y administración.
COMPAÑÍA NU'UKUL
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY
INTEGRACIÓN DE COSTO DE VENTAS

SALDOS AL
REFERENCIA CONCEPTO
31/12/20XX 31/12/20YY
Inventario inicial de materia prima $ 2,256,824.00 $ 1,437,329.00
Inventario inicial de materia de empaque $ 353,162.00 $ 643,520.00
más:
Compras $ 8,965,638.00 $ 9,610,414.00
menos:
Inventario final de materia prima $ 1,437,329.00 $ 3,864,535.00
Inventario final de materia de empaque $ 643,520.00 $ 728,970.00

Materia prima y material de empaque utilizada $ 9,494,775.00 $ 7,097,758.00

más:
Mano de obra $ 3,856,180.00 $ 7,775,402.16

Costo primo de la producción $ 13,350,955.00 $ 14,873,160.16

más:
20-1-1 Gastos de fabricación $ 7,501,488.12 $ 14,241,101.32

Costo de producción $ 20,852,443.12 $ 29,114,261.48

más:
Inventario inicial de producción en proceso $ 932,160.00 $ 1,454,475.00
menos:
Inventario final de producción en proceso $ 1,454,475.00 $ 1,419,995.00

Costo de la producción terminada $ 20,330,128.12 $ 29,148,741.48

más:
Inventario inicial de artículos terminados $ 3,963,779.00 $ 3,087,775.00
menos:
Inventario final de artículos terminados $ 3,087,775.00 $ 609,599.00

COSTO DE VENTAS CONTABLE $ 21,206,132.12 $ 31,626,917.48

И И

И SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS

 ELABORÓ
REVISÓ
A.L.A.A.
M.I.C.Z 20-1
AJUSTES SALDOS RECLASIFICACIONES SALDOS
DEBE HABER AJUSTADOS DEBE HABER FINALES
COMPAÑÍA NU'UKUL
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY
CÉDULA SUMARIA DE GASTOS DE FABRICACIÓN

SALDOS AL AJUSTES
REFERENCIA CONCEPTO
31/12/20XX 31/12/20YY DEBE
MANO DE OBRA INDIRECTA $ 3,916,141.00 $ 4,582,260.28
GRATIFICACIONES $ 210,914.00 $ 390,226.00
TIEMPO EXTRA $ 12,180.00 $ 31,973.00
PRIMA VACACIONAL $ 18,760.00 $ 51,932.00
INDEMNIZACIONES $ 85,690.00 $ 120,000.00
SEGURO SOCIAL $ 652,516.00 $ 1,567,671.90
INFONAVIT $ 450,731.00 $ 464,381.66
PAPELERIA $ 86,852.00 $ 100,549.00
DEPRECIACION EDIFICIO $ 112,519.13 $ 125,020.00
ENERGIA ELECTRICA $ 35,478.00 $ 58,078.00
MATERIALES INDIRECTOS $ 219,260.00 $ 422,953.00
SEGUROS Y FIANZAS $ 210,725.00 $ 270,321.33
MANTENIMIENTO Y CONSERVACION $ 272,524.00 $ 302,825.69
VIGILANCIA $ 29,372.00 $ 32,569.00
TELEFONOS $ 10,121.00 $ 9,589.00
COMBUSTIBLE $ 61,137.00 $ 7,592.00
ROPA DE TRABAJO $ 29,148.00 $ 25,890.00
HERRAMIENTAS $ 41,026.00 $ 32,569.00
PRIMA DE ANTIGÜEDAD $ 46,120.00 $ 56,378.00
IMPUESTO PREDIAL $ 125,345.00 $ 4,601,419.70
AGUA $ 62,569.00 $ 107,412.00
OTROS $ 35,896.00 $ 62,989.73
SAR $ 189,569.00 $ 184,642.42
2% SOBRE NOMINAS D.F. $ 188,359.00 $ 210,338.61
DEPRECIACION MAQ Y EQUIPO $ 398,535.99 $ 421,520.00
$ 7,501,488.12 $ 14,241,101.32 $ -
И И И

И SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS

COTEJADO CON AUXILIARES
AJUSTES RECLASIFICACIONES ALCANCE DE
SALDOS AJUSTADOS SALDOS FINALES
HABER DEBE HABER AMARRE
$ 4,582,260.28 $ 4,582,260.28
$ 390,226.00 $ 390,226.00
$ 31,973.00 $ 31,973.00
$ 51,932.00 $ 51,932.00
$ 120,000.00 $ 120,000.00
$ 1,567,671.90 $ 1,567,671.90
$ 464,381.66 $ 464,381.66
$ 100,549.00 $ 100,549.00
$ 125,020.00 $ 125,020.00
$ 58,078.00 $ 58,078.00
$ 422,953.00 $ 422,953.00
$ 270,321.33 $ 270,321.33
$ 302,825.69 $ 302,825.69
$ 32,569.00 $ 32,569.00
$ 9,589.00 $ 9,589.00
$ 7,592.00 $ 7,592.00
$ 25,890.00 $ 25,890.00
$ 32,569.00 $ 32,569.00
$ 56,378.00 $ 56,378.00
$ 4,601,419.70 $ 4,601,419.70
$ 107,412.00 $ 107,412.00
$ 62,989.73 $ 62,989.73
$ 184,642.42 $ 184,642.42
$ 210,338.61 $ 210,338.61
$ 421,520.00 $ 421,520.00
$ - $ 14,241,101.32 $ - $ - $ 14,241,101.32
И И И И И
 ELABORÓ
REVISÓ
A.L.A.A.
M.I.C.Z 20-1-1
ALCANCE DE LA PRUEBA
PRUEBA
OPERACIÓN DIRECTA TOTAL %

87,580.00 87,580.00 87% И 20-1-1-3

308,966.00 308,966.00 73% И 20-1-1-1

255,553.80 255,553.80 84% И 20-1-1-2

3,067,600.00 3,067,600.00 67% И 20-1-1-5

101,578.17 101,578.17 95% И 20-1-1-4
COMPAÑÍA NU'UKUL
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY ELABORÓ
PRUEBA DIRECTA- MATERIALES INDIRECTOS REVISÓ

FECHA CONCEPTO IMPORTE IVA

MATERIALES INDIRECTOS
x E-03JUN ACEITES Y PEGAMENTOS INDUSTRIALES S.A 48,400.00 7,744.00
x E-5JUN FERREINDUSTRIA, S.A DE C.V. 45,000.00 7,200.00
x E-12-JUN SOLVENTES ESPECIALES SA 30,100.00 4,816.00
x E-21JUN PLÁSTICOS DEL SUR, S.A. 49,000.00 7,840.00
x E-32JUN ACEROS Y METALES, S.A. DE C.V. 52,000.00 8,320.00
x E-54JUN MATERIALES MEXICANOS SA 41,850.00 6,696.00
266,350.00 42,616.00
И И

И SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS

COTEJADO CON AUXILIARES
x COMPROBANTE DE EGRESOS EXAMINADO
A.L.A.A.
M.I.C.Z 20-1-1-1
TOTAL OBSERVACIONES

56,144.00
52,200.00
34,916.00
56,840.00
60,320.00
48,546.00
308,966.00
И
COMPAÑÍA NU'UKUL
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY ELABORÓ
PRUEBA DIRECTA- MANTENIMIENTO Y CONSERVACIÓN REVISÓ

FECHA CONCEPTO IMPORTE IVA

MANTENIMIENTO Y CONSERVACION
x E-45ABR REPARACIONES INDUSTRIALES S.A 190,185.00 30,429.60
x E-42ABR MANTENIMIENTO ELÉCTRICO INDUSTRIAL 30,120.00 4,819.20
220,305.00 35,248.80
И И

И SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS

COTEJADO CON AUXILIARES
x COMPROBANTE DE EGRESOS EXAMINADO
A.L.A.A.
M.I.C.Z 20-1-1-2
TOTAL OBSERVACIONES

220,614.60
34,939.20
255,553.80
И
COMPAÑÍA NU'UKUL
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY ELABORÓ
PRUEBA DIRECTA- PAPELERIA REVISÓ

FECHA CONCEPTO IMPORTE IVA

PAPELERIA
x E-54JUL ALMACEN DE ARTICULOS DE OFICINA S.A 30,000.00 4,800.00
x E-57JUL ALMACEN DE ARTICULOS DE OFICINA S.A 45,500.00 7,280.00
75,500.00 12,080.00
И И
И SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS
COTEJADO CON AUXILIARES
x COMPROBANTE DE EGRESOS EXAMINADO
A.L.A.A.
M.I.C.Z 20-1-1-3
TOTAL OBSERVACIONES

34,800.00
52,780.00
87,580.00
И
COMPAÑÍA NU'UKUL
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY ELABORÓ A.L.A.A.
PRUEBA DIRECTA- AGUA REVISÓ M.I.C.Z

FECHA CONCEPTO IMPORTE IVA TOTAL

AGUA
x E-23AGOST SECRETARÍA DE OBRAS Y SERVICIOS 13,292.00 2,126.72 15,418.72
x E-35AGTO SECRETARÍA DE OBRAS Y SERVICIOS 11,200.00 1,792.00 12,992.00
x E-45AGTO SECRETARÍA DE OBRAS Y SERVICIOS 23,244.02 3,719.04 26,963.06
x E-56AGTO SECRETARÍA DE OBRAS Y SERVICIOS 13,253.87 2,120.62 15,374.49
x E-57AGTO SECRETARÍA DE OBRAS Y SERVICIOS 14,481.46 2,317.03 16,798.49
x E-59AGTO SECRETARÍA DE OBRAS Y SERVICIOS 12,096.04 1,935.37 14,031.41
87,567.39 14,010.78 101,578.17
И И И
И SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS
COTEJADO CON AUXILIARES
x COMPROBANTE DE EGRESOS EXAMINADO
20-1-1-4
OBSERVACIONES
COMPAÑÍA NU'UKUL
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY ELABORÓ A.L.A.A.
PRUEBA DIRECTA- PREDIAL REVISÓ M.I.C.Z

FECHA CONCEPTO IMPORTE IVA TOTAL

PREDIAL
x E-56ENE TESORERÍA BOLETA PREDIAL 766,900.00 0.00 766,900.00
x E-57FEB TESORERÍA BOLETA PREDIAL 766,900.00 0.00 766,900.00
x E-59MAR TESORERÍA BOLETA PREDIAL 766,900.00 0.00 766,900.00
x E-63ABR TESORERÍA BOLETA PREDIAL 766,900.00 0.00 766,900.00
3,067,600.00 0.00 3,067,600.00
И И И
И SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS
COTEJADO CON AUXILIARES
x COMPROBANTE DE EGRESOS EXAMINADO
20-1-1-5
OBSERVACIONES
COMPAÑÍA NU'UKUL
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY
CÉDULA SUMARIA DE GASTOS DE VENTA

SALDOS AL AJUSTES
REFERENCIA CONCEPTO
31/12/20XX 31/12/20YY DEBE
SUELDO $ 4,345,372.00 $ 5,169,225.83
GRATIFICACIONES $ 100,175.00 $ 210,620.00
PRIMA VACACIONAL $ 20,420.00 $ 28,136.00
SEGURO SOCIAL $ 1,390,519.04 $ 1,659,397.33
INFONAVIT $ 220,130.00 $ 328,873.34
IMPRESOS $ 31,020.00 $ 53,790.00
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE TRANSPO $ 60,194.40 $ 146,622.00
AMORTIZACIÓN GASTOS DE INSTALACIÓ $ - $ 15,906.00
SEGUROS Y FIANZAS $ 81,147.00 $ 128,900.00
INDEMNIZACIONES $ 38,111.00 $ 150,000.00
TELÉFONOS $ 70,169.00 $ 65,435.00
GASTOS DE VIAJE $ 143,320.00 $ 186,000.00
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES $ 747,300.00 $ 115,689.00
MAN Y CONSERVACION DE EQ TRANSPO $ 81,369.00 $ 112,345.00
ESTIMACIÓN PARA CTAS INCOBRABLES $ 37,120.00 $ 127,970.00
IMPUESTO SOBRE NÓMINAS D.F. $ 85,960.00 $ 170,878.00
RENTAS $ - $ 300,000.00
PUBLICIDAD $ 101,126.00 $ 181,148.00
PRIMAS DE ANTIGÜEDAD $ 27,135.00 $ 33,164.00
IMSS $ 84,596.00 $ 130,993.16
GASTOS NO DEDUCIBLES $ - $ 29,240.00
VARIOS $ 41,140.00 $ 10,364.00
DEPRECIACIÓN DE QUIPO DE OFICINA $ 13,698.39 $ 8,609.00
FLETES $ 175,845.00 $ 120,987.00
$ 7,895,866.83 $ 9,484,292.66 $ -
И И И

И SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS

COTEJADO CON AUXILIARES
AJUSTES RECLASIFICACIONES ALCANCE DE
SALDOS AJUSTADOS SALDOS FINALES
HABER DEBE HABER AMARRE
$ 5,169,225.83 $ 5,169,225.83
$ 210,620.00 $ 210,620.00
$ 28,136.00 $ 28,136.00
$ 1,659,397.33 $ 1,659,397.33
$ 328,873.34 $ 328,873.34
$ 53,790.00 $ 53,790.00
$ 146,622.00 $ 146,622.00
$ 15,906.00 $ 15,906.00
$ 128,900.00 $ 128,900.00
$ 150,000.00 $ 150,000.00
$ 65,435.00 $ 65,435.00
$ 186,000.00 $ 186,000.00
$ 115,689.00 $ 115,689.00
$ 112,345.00 $ 112,345.00
$ 127,970.00 $ 127,970.00
$ 170,878.00 $ 170,878.00
$ 300,000.00 $ 300,000.00
$ 181,148.00 $ 181,148.00
$ 33,164.00 $ 33,164.00
$ 130,993.16 $ 130,993.16
$ 29,240.00 $ 29,240.00
$ 10,364.00 $ 10,364.00
$ 8,609.00 $ 8,609.00
$ 120,987.00 $ 120,987.00
$ - $ 9,484,292.66 $ - $ - $ 9,484,292.66
И И И И И
 ELABORÓ
REVISÓ
A.L.A.A.
M.I.C.Z 20-1-2
ALCANCE DE LA PRUEBA
PRUEBA
OPERACIÓN DIRECTA TOTAL %
COMPAÑÍA NU'UKUL
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20YY
CÉDULA SUMARIA DE GASTOS DE ADMINISTRACION

SALDOS AL AJUSTES
REFERENCIA CONCEPTO
31/12/20XX 31/12/20YY DEBE
SUELDO $ 9,508,106.00 $ 10,619,751.39
GRATIFICACIONES $ 701,174.00 $ 840,416.00
PRIMA VACACIONAL $ 40,134.00 $ 65,412.00
SEGURO SOCIAL $ 862,508.00 $ 2,086,866.08
INFONAVIT $ 586,428.00 $ 642,672.00
IMPUESTO SOBRE NOMINAS D.F. $ 101,142.00 $ 129,337.00
DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO $ 17,739.91 $ 13,880.00
ENERGIA ELECTRICA $ 41,184.00 $ 2,800.00
SEGUROS Y FIANZAS $ 48,130.00 $ 55,208.86
TELEFONOS Y CORREOS $ 61,641.00 $ 76,543.00
GASTOS DE VIAJE $ 113,362.00 $ 123,456.00
PARTIDAS NO DEDUCIBLES $ 31,920.00 $ 45,890.00
HONORARIOS $ 90,000.00 $ 450,000.00
EMOLUMENTOS $ 60,000.00 $ 80,000.00
PAPELERIA Y ART DE ESCRITORIO $ 159,617.00 $ 258,765.00
SUSCRIPCIONES, REGISTRADOS A CAMAR $ 8,000.00 $ 1,000.00
MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE OFICIN $ 60,654.50 $ 197,028.50
PRIMA DE ANTIGÜEDAD $ 50,125.00 $ 76,278.00
ASEO Y LIMPIEZA $ 15,816.00 $ -
COMBUSTIBLE $ 20,016.00 $ 850.00
RECARGOS $ 4,120.00 $ 102,245.00
COMIDAS AL PERSONAL $ 4,810.00 $ -
AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZAC $ 11,202.25 $ 22,404.00
ACTUALIZACION DE RECARGOS $ 52,849.00 $ 31,000.00
SAR $ 246,489.00 $ 255,126.42
2% SOBRE NOMINAS D.F. $ 245,689.00 $ 229,368.03
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICINA $ 71,916.56 $ 34,436.00
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE CÓMPUTO $ 617,044.00 $ 630,000.00
DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE TRANSPO $ 20,208.60 $ 62,838.00
DEPRECIACIÓN DE EQ DE TRANSPORTE E $ 5,589.00 $ 23,287.50
$ 13,857,614.82 $ 17,156,858.78 $ -
И И И

И SUMA Y/O RESTAS VERIFICADAS

COTEJADO CON AUXILIARES
AJUSTES RECLASIFICACIONES ALCANCE DE
SALDOS AJUSTADOS SALDOS FINALES
HABER DEBE HABER AMARRE
$ 10,619,751.39 $ 10,619,751.39
$ 840,416.00 $ 840,416.00
$ 65,412.00 $ 65,412.00
$ 2,086,866.08 $ 2,086,866.08
$ 642,672.00 $ 642,672.00
$ 129,337.00 $ 129,337.00
$ 13,880.00 $ 13,880.00
$ 2,800.00 $ 2,800.00
$ 55,208.86 $ 55,208.86
$ 76,543.00 $ 76,543.00
$ 123,456.00 $ 123,456.00
$ 45,890.00 $ 45,890.00
$ 450,000.00 $ 450,000.00
$ 80,000.00 $ 80,000.00
$ 258,765.00 $ 258,765.00
$ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 197,028.50 $ 197,028.50
$ 76,278.00 $ 76,278.00
$ - $ -
$ 850.00 $ 850.00
$ 102,245.00 $ 102,245.00
$ - $ -
$ 22,404.00 $ 22,404.00
$ 31,000.00 $ 31,000.00
$ 255,126.42 $ 255,126.42
$ 229,368.03 $ 229,368.03
$ 34,436.00 $ 34,436.00
$ 630,000.00 $ 630,000.00
$ 62,838.00 $ 62,838.00
$ 23,287.50 $ 23,287.50
$ - $ 17,156,858.78 $ - $ - $ 17,156,858.78
И И И И И
 ELABORÓ
REVISÓ
A.L.A.A.
M.I.C.Z 20-1-3
ALCANCE DE LA PRUEBA
PRUEBA
OPERACIÓN DIRECTA TOTAL %