文本重点来介绍一下 ITIN，ITIN 是美国个人纳税识别号，如果要开启美国信用卡，或者有美国公司相关的业务需要想美国纳税，那么 ITIN 是必须的。那文本就 ITIN 是什么，ITIN 的构成，ITIN 的所有，如何获取 ITIN，和 SSN 的区别，等等方面来全面介绍一下 ITIIN，并在最后介绍一下如何维护 ITIN（每三年需要进行至少一次申报）。
ITIN 是什么
[[ITIN]] 全称是「Individual Taxpayer Identification Number」，是美国个人纳税人识别号，它是由美国国税局 IRS 分配给无资格获得社会安全号码（SSN），但是需要处理税务事务的个人使用的识别号。
通常情况下，ITIN 是给那些非居民外国人，居住在美国的非居民，以及依法居住在美国但是不能获得 SSN（比如依附于有资格的人的配偶和子女）的人颁发的。
ITIN 构成
ITIN 个人税号有 9 位数字，第一个数字一定是 9，第四个和第五个数字在 70~88 之间，从 2011 年 4 月起，范围将扩充至包括包括 900-70-0000 到 999-88-9999，900-90-0000 到 999-92-9999，以及 900-94-0000 到 999-99-9999。
为什么需要 ITIN
比如你是一个中国的跨境电商卖家，刚刚在美国注册了一家公司，或者你是一个非美国投资人，购买了美国的房产，很可能需要申请一个 ITIN 来合法处理税务情报。
ITIN 主要适用于以下人群：
- 非美国居民，但是在美国有收入来源
- 美国居民，但是不符合 SSN 申请条件
- 美国公民或居民外国人的配偶和被抚养人
- 外国投资者，学生，研究员和访问学者
- 需要申报美国税务但是无法获得 SSN 的个人
ITIN 有什么作用
ITIN 是为了不符合获得社会安全号 SSN 资格，但是需要美国纳税识别号的个人而设定。主要是为了
- 美国联邦税务申报
- 申请税收协定优惠
ITIN 仅用于税务目的，不能作为工作许可或身份证明。
但是拥有了 ITIN 之后就可以申请美国相关的服务
- 申请美国信用卡
- 注册美国公司
- 自助申报 [[BOI]] 报告
- 通过 ITIN 给公司申请 EIN，后续会出教程 [[通过 ITIN 在线申请 EIN]]
- 注册美国电商平台 Ebay，Etsy 等
- 开通支付渠道 [[Paypal]] 商业版，Stripe 等支付平台
如何获取 ITIN
根据 2025 年最新的政策，IRS 对 ITIN 的申请流程进行了优化。简化了申请流程，支持在线提交 W7 表格，提高了申请便利性。允许使用电子方式上传 PDF 文件，单文件小于 5 兆。并且大规模缩短了审批时间。常规的申请处理时间需要 6 到 8 周，加急处理时间为 2 到 3 周；在线申请处理则只需要 4 到 6 周。
申请 ITIN 的方式
外国人为了获取 ITIN 可以通过几种不同的方式：
- 通过自行准备材料邮寄，或亲自提交 IRS 办公室，适合有时间且愿意折腾的朋友
- 通过 Amazon KDP，如果在 Amazon 发布的电子书产生了收益，可以通过此方法申请
- 通过 IRS 认证的代理机构，授权代理申请，最快捷，最高效
自行申请
申请 ITIN 所需的材料
- [[W-7 form]] 通常称为 W7 表格，用于申请美国国税局 IRS 纳税人识别号码 ITIN 的表格，W7 表格是申请 ITIN 的核心文件，需要填写如下的信息。
- 申请人的个人信息，包括姓名、出生日期、国籍等。
- 申请的理由，八个选项中选择一个。
- 过往是否有申请过 ITIN
- 申请人或授权代理人签名。
- 身份证明文件，IRS 接受以下的身份证明文件：
- 护照是最推荐的可单独进行身份认证。
- 国外身份证需配合其他文件。
- 美国签证、学生签证或访问签证。
- 出生证明仅限于 18 岁以下的申请人。
- 驾照作为辅助身份证明。
- 所有的文件必须为原件或经认证的副本，且在申请时未过期。
- 1042S，美国联邦所得税申请表，除符合豁免条件外，申请人需提交
- 1040 表格——美国个人所得税申报表
- 或 1040NR——美国非税法定义居民所得税报税表。
- 对于一些特殊的申请场景，可能需要提供补充材料，比如说电商平台收款需要提供 1042S 税务表格、平台收入证明、商务合同或发票。
- 如果涉及房产交易，则需要提供产权证明文件、交易合同及 8288-A 表格。
- 如果是学生身份，则需要填 I-20 表格、学校的在读证明以及学生记录。
- 美国签证（可选）
- 国内信用卡对帐单
- 2848 授权书
- 身份证
- 护照电子版
如果是自行申请，则需要下载并填写 W7 表格，并准备身份证明文件、原件或公证件，邮寄至 IIS 指定地址，等待 6 到 8 周处理。
邮寄地址可以参考 官网
U.S. Postal Service
Internal Revenue Service
Austin Service Center
ITIN Operation
P.O. Box 149342
Austin, TX 78714-9342
Private delivery service
Internal Revenue Service
ITIN Operation
Mail Stop 6090-AUSC
3651 S. Interregional, Highway 35
Austin, TX 78741-0000
优点：成本比较低，不需担心资料泄露。
缺点：处理时间长，需邮寄护照原件，退件风险较高。
代办
或者也可以通过 CAA 认证代理机构进行代为提交。CAA 是 Certifying Acceptance Agent，是 IRS 授权的认证接受代理。
将材料由代办方提交。
- 美国私人地址
- 提供 2848 授权书
- W-7 表格
优点是无需邮寄护照元件，处理优先级更高。通过专业的指导，可以减少推荐的风险，审核通过率比较高。
对应的提交流程是：联系 IRS 认证的 CAA 机构，提供护照扫描件及申请资料。CAA 代为认证文件并提交，等待 1 至 2 个月可以获得 ITIN。
代办费用大致需要 1300 CNY (200 USD) 左右。
如果可以看懂英语，[[Fiverr]] 上 200 多刀可以办理，大约需要 2 个月（8 周左右）时间。
申请时需要按照如下步骤
- 申请表格，填写 IRS 表格 W-7，即申请个人纳税人识别号的表格，可以在 IRS 官网下载
- 准备身份证明文件，可以是护照，出生证明，身份证明等
- 通过邮寄或代理人申请
- 邮寄，将填写完整的 W-7 表格邮寄给 IRS
- 通过代理人或机构，如果不在美国境内，可以通过代理人或机构处理
- 提交申请后通常 7 到 11 周处理完成，申请成功之后，IRS 会邮寄 ITIN 卡片或确认信
报税
需要注意的是，在拿到 ITIN 之后，如果连续三年都没有使用 ITIN 进行税务申报，ITIN 号码会自动过期，过期之后，需要再次重新提交资料申请。如果有美国相关的收入的话，建议按照要求每年进行税务申报。如果没有美国相关的收入，那么建议每三年进行一次税务零申报，这样号码就可以持续有效。
个人需要 1042s 税表才能自主申请，就算是走 CAA 申请没有报税记录，过几年也会自动注销。
美国 SSN 和 ITIN 的区别是什么？
[[SSN]] 是社会安全号码，主要用于跟踪个人的终身收入和计算社会安全福利。它通常只发给美国公民、永久居民和符合条件的非移民。
而 ITIN 是个人纳税人识别号，专门用于税务目的。ITIN 是为那些不符合 SSN 申请条件但需要报税的个人提供的，例如身处国内的内地居民。
SSN 一旦获得，终生有效。而 ITIN 则是要每 5 年更新一次。
只有持有 SSN 的人才能有工作许可，而持有 ITIN 并没有这个许可。
本来一开始的时候，银行只接受持有 SSN 的人开户，但近年来政策放宽了，一部分银行也接受持有 ITIN 的外国人开户了。
申请美国信用卡，ITIN 基本是必须的。再者，美国是信用社会，保持较高的信用分也能提高下卡成功率。我们在没有信用分的时候，可以申请押金信用卡，一般持有半年后，就有信用记录，可以申请其他信用卡了。
IRS
[[IRS]] 是 Internal Revenue Service 的简写，是美国国内收入署，负责税收管理的重要政府机构。成立于 1862 年，隶属于美国财政部。
1、你可能产生了税但你不知道。如果你不报税会出问题。
2、IRS 的视频验证并不像其它帖子说的需要懂英文，你可以在视频开始就提出需要一个中文翻译。
另外，注册 IRS 你可设置无纸化通知，不然可能会往你的地址寄信
然后你可以设置申报密码，这样子别人无法使用你的 ITIN 报税，避免无缘无故出现了一笔税。
然后别的帖子提到的风控是必定会触发的，我美国原生 IP 照样是触发的，发个邮件过几天就解开了
关于报税
拥有美国税号，但是非居住美国（年度内在美国居住时间不超过 183 天），依然是非美国税务居民。
个人申请记录时间线
我个人申请 ITIN 的时间线，可以作为参考
- 9 月 20 号下单 ITIN，1487 CNY（这个价格相对贵了）
- 9 月 25 号视频认证，验证护照和材料
- 9 月 30 号资料寄往 IRS
- 10 月 1 日抵达 Austin，TX
- 11 月 5 日美国私人地址收到 IRS 信件
related
- [[SSN]]
- [[EIN]]
- [[利用 ITIN 注册 IRS 个人账户]]
reference