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期間 14 時間 (2 日)
コース概要
CRSおよびグローバルな税務透明性への導入
- CRSおよび情報自動交換 (AEOI) の歴史と目的
- 報告義務の対象:報告金融機関と報告対象口座の範囲
- CRSとFATCAの関係、および両者の要件が重複し、異なる点
法的・規制フレームワーク
- 管轄区域別の実施モデルおよび法的文書 (MCAA、国内立法)
- デューデリジェンスおよび範囲に影響を与える最近の統合テキストおよび修正
- コンプライアンス義務、タイムライン、および不遵守時の罰則
デューデリジェンスの基礎:税務居民の特定
- 必須の文書:自己申告書および信頼できる書面による証拠
- 新規口座および既存口座におけるインディシア検索手順
- デューデリジェンスの広いアプローチおよび税務居住地の決定におけるAML/KYC情報の活用
CRSの運用:オンボーディング、データキャプチャ、およびシステム
- 顧客オンボーディングおよび定期的なレビューワークフローへのCRSチェックの統合
- 報告に必要なデータ要素、およびデータ品質と保持に関する実践的なアプローチ
- 自動化およびベンダーツール vs. 手動プロセス;サービスプロバイダーに関する考慮事項
FATCAに似た要件と比較的最佳実務
- FATCAとの主な共通点(分類、報告メカニズム、法人および受益者の扱い)
- 計画すべき相違点(範囲、二国間 vs. 多国間実施、管轄区域による変動)
- 実践的なマッピング演習:FATCAコントロールをCRS準拠のプロセスへの変換
報告、交換メカニズム、および監査準備
- CRS報告の形式および送信チャネル;管轄区域別の提出要件
- 監査および規制当局のレビューへの準備:文書、トレーサビリティ、およびデューデリジェンスの証拠
- 報告ワークフローのサンプルおよび照合チェック
リスク管理、ガバナンス、および内部統制
- CRSコンプライアンスのためのガバナンスフレームワーク、ポリシー、および職務分離の設計
- 複雑/法人口座のトレーニング、品質保証、および例外処理
- レガシー口座のための是正措置および多国間調整
実践ラボおよびケーススタディ
- ラボ:サンプルの口座ファイルおよび自己申告書のセットをレビューし、検証して、報告可能性を決定する
- ラボ:単純なデータ抽出および報告チェックリストを設定し、モックCRS XMLエクスポートを作成する
- ケーススタディ:CRSルール下での複雑な法人構造、信託、および支配者の扱い
まとめと次のステップ
要求
- 金融サービスまたはコンプライアンス機能に関する理解
- 基本的な税務概念および顧客オンボーディングへの慣れ
- AML/KYCプロセスの経験があると望ましいが、必須ではありません
対象読者
- コンプライアンス責任者および法務チーム
- オンボーディング、KYC、および顧客デューデリジェンス担当スタッフ
- 金融機関内の税務報告および運営チーム
お客様の声 (3)
ビジネス財務の管理方法
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コース提供の柔軟性とインタラクティブなアプローチ。トレーナーは質問に対してオープンで、疑問点を明確に解消し、セッション中にも参加者の意見を考慮しました。トレーニングは構造的にも情報量的にも非常に充実していました。
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