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Programa do Curso

Introdução ao CRS e Transparência Fiscal Global

  • História e propósito do CRS e da Troca Automática de Informações (AEOI)
  • Quem deve reportar: Instituições Financeiras Reportantes e o escopo das contas reportáveis
  • Como o CRS se relaciona com o FATCA e onde seus requisitos se sobrepõem e diferem

Marco Legal e Regulatório

  • Modelos de implementação jurisdicionais e instrumentos legais (MCAA, legislação doméstica)
  • Textos consolidados recentes e emendas que impactam o devido cuidado e o escopo
  • Obrigações de conformidade, prazos e penalidades por não conformidade

Fundamentos de Devido Cuidado: Identificando a Residência Fiscal

  • Documentação necessária: autorizações e evidência documental confiável
  • Procedimentos de pesquisa de indícios para novas contas e contas pré-existentes
  • Aproximação mais ampla ao devido cuidado e uso de informações de AML/KYC para determinar a residência fiscal

Operacionalizando o CRS: Onboarding, Captura de Dados e Sistemas

  • Integrando verificações do CRS nos fluxos de trabalho de onboarding de clientes e revisão periódica
  • Elementos de dados necessários para reporte e abordagens práticas para qualidade e retenção de dados
  • Usando automação e ferramentas de fornecedores versus processos manuais; considerações para provedores de serviços

Requisitos Semelhantes ao FATCA e Melhores Práticas Comparativas

  • Pontos em comum-chave com o FATCA (classificação, mecânica de reporte, tratamento de entidades e beneficiários)
  • Diferenças a planejar (escopo, implementação bilateral vs. multilateral, variação jurisdicional)
  • Exercícios práticos de mapeamento: convertendo controles do FATCA em processos conformes ao CRS

Reporte, Mecanismos de Troca e Prontidão para Auditoria

  • Formatos e canais de transmissão para relatórios do CRS; requisitos de submissão jurisdicionais
  • Preparação para auditorias e revisões regulatórias: documentação, rastreabilidade e evidência de devido cuidado
  • Fluxos de trabalho de reporte de exemplo e verificações de conciliação

Gestão de Riscos, Governança e Controles Internos

  • Desenhando quadros de governança, políticas e segregação de funções para a conformidade com o CRS
  • Formação, garantia de qualidade e tratamento de exceções para contas complexas/de entidades
  • Caminhos de remediação e coordenação multijurisdicional para contas legadas

Laboratórios Práticos e Estudos de Caso

  • Lab: Revisar e validar um conjunto de arquivos de conta de exemplo e autorizações; determinar a reportabilidade
  • Lab: Configurar uma simples extração de dados e lista de verificação de reporte; produzir uma extração XML mock do CRS
  • Estudo de caso: Tratamento de estruturas de entidades complexas, truste e pessoas controladoras sob as regras do CRS

Resumo e Próximos Passos

Requisitos

  • Compreensão das funções de serviços financeiros ou de conformidade
  • Familiaridade com conceitos básicos de tributação e onboarding de clientes
  • Experiência com processos de AML/KYC é útil, mas não é obrigatória

Público-Alvo

  • Oficiais de conformidade e equipes jurídicas
  • Equipes de onboarding, KYC e devido cuidado de clientes
  • Equipes de reporte fiscal e operações em instituições financeiras
 14 Horas

Número de participantes


Preço por participante

Testemunhos de Clientes (3)

Próximas Formações Provisórias

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